个人所得税申报软件

纳税是每一位公民应尽的法定义务。依据义务与权利对等的原则，公民在享受各项公民权利的同时，务必履行相应的法定义务。当个人年度收入超出特定限额时，个人有责任向税务局进行申报。鉴于此，小编为大家介绍一款个人所得税申报软件，也就是个人所得税app。它由国家税务总局主办，是一款极为便捷的移动办税工具，借助它，用户能够随时随地通过手机完成申报操作，对于究竟是退税还是补税，使用该软件后便能清晰明了。

在进行个人所得税申报时，用户需汇总个人年度取得的劳务报酬、工资薪金、稿酬、特许权使用费这四项综合所得的收入额，从中减除6万元费用，以及专项附加扣除、专项扣除、依法确定的其他扣除，还有符合条件的公益慈善事业捐赠金额。之后，适用综合所得个人所得税税率并减去速算扣除数，算出最终应纳税额，再减去已预缴税额，即可得出应退或应补税额。接下来，用户便能在个人所得税申报软件里，按照申报流程，便捷办理退税或补税服务。

需要注意的是，符合需要办理汇算清缴情形的纳税人，应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内，向任职、受雇单位所在地主管税务机关办理汇算清缴。

软件特色

自动接收税局的各种消息并提示纳税人，不再遗漏重要信息。

【查询服务】

车购税查询、车船税查询、契税查询等税费查询服务。

【税务事项】

个税完税证明打印以及个人所得税申报等。

个税申报app操作流程

一、事先安装好个人所得税申报软件，完成实名注册及完善个人信息

应退或应补税额=[（综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐赠）×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额

二、然后进行汇算准备

① 绑定银行卡

可通过点击【个人中心】-【银行卡】，点击【添加】功能进行银行卡的绑定，且必须是凭本人有效身份证件开户的银行卡；后续可以使用绑定的银行卡来完成税款的缴税与退税。

② 查询、完善专项附加扣除

如果你2025年度存在符合条件但未及时填报的专项附加扣除，点击首页【专项附加扣除填报】，选择扣除年度【2025】年。

根据你个人实际情况填写子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等六项专项附加扣除。

如果你已填报的专项附加扣除信息有误，可在首页【专项附加扣除信息查询】界面，选择扣除年度【2025】年，进行查询、修改、作废。

专项扣除中子女教育需满足3岁以上

③ 查询收入纳税明细

点击首页【收入纳税明细查询】，选择纳税记录年度及所得类型，点击【查询】可查看收入及申报税额。对于收入信息有异议可点击右上方进行申诉。

个税申报流程步骤

注意：个人所得税退税时间通常是每年3月1日至6月30日。税务部门提供了预约办理服务，若纳税人有在汇算初期（即3月1日至3月20日）办理的需求，可依据自身实际情况，于2月16日之后通过个税APP及网站，预约上述时间段内的任意一天来办理。而在3月21日至6月30日期间，纳税人无需进行预约，随时都能办理。

退税教程：小编是提前预约了3月1日退税，使用"个人所得税"APP进行操作的，具体示意图如下

1、打开app，选中首页的专题页面中的"开始申报"（如下图红框所示）；

2、第二步：点击【立即登录】进入系统，登陆成功后点击【开始申报】；

3、进入【综合所得汇算申报】页面，这里系统会推荐【申报表预填服务】，不用自己一个个填数据，用这个就很舒服直接系统帮你填。确定好自己需要哪种填报方式后，选择【开始申报】；

4、阅读【标准申报须知】。若用户在2025年度已依规预缴个人所得税，并且年度综合所得收入未超过12万元，或者年度汇算应补税金额未超过400元，又或者不申请年度汇算退税，那么可免于办理汇算申报。倘若您存在符合条件的大病医疗等专项附加扣除，请预先在“专项附加扣除填报”模块填写相关信息。要是您有未申报的收入或者未充分享受的税前扣除项目，能够在汇算申报时进行补充申报。等待5秒后，点击【我已阅读并知晓】。

5、进入信息页面，确认自己的身份信息、手鼓单位、主管税务机关和汇算地是否正确，确认完毕后点击【下一步】；

6、如果过去的2025年中有获得过“全年一次性奖金”，则会出现这个页面。确认好选择哪个计税方式后，点击右上角的【确定】；PS：小编建议，这里选择单独计税；

7、此时进入到税务信息页面，在这个页面可以查看自己设计缴纳的税务金额，左下角会显示你应纳税所得额，看完后点击【下一步】；

8、最终进入到税款计算页面，这里可以查看到自己综合所得税"应纳税额"以及“已缴税额”，左下角显示的就是你可退/应补的税款。确认无误后点击【下一步】

计算公式：应退税额=已缴税额+减免税额-应纳税额

9、最终完成税款计算，此时可选择【申请退税】或【放弃退税】，阅读完特别提醒后点击【继续退税】；

PS：因为小编是可退税的，所以显示的是退税页面，暂时没有补税页面截图

10、添加退税到账的银行卡信息，一般都是默认为你的工资卡，如果需要更变就【添加银行卡信息】即可，最后点击【提交】；

11、最终，成功提交退税申请，等待税务局审批后，国库处理。接下来就耐心等待吧~

个人所得税综合所得汇算清缴事项

一、汇算的主要内容

2025年度结束后，居民个人（以下简称纳税人）要汇总2025年1月1日至12月31日获取的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费这四项综合所得的收入额，从中减除6万元费用，以及专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除和符合条件的公益慈善事业捐赠的金额，然后适用综合所得个人所得税税率并减去速算扣除数（税率表详见附件1），算出最终应纳税额。接着，用最终应纳税额减去2025年已预缴税额，从而得出应退或应补税额，并向税务机关申报，办理退税或补税事宜。具体计算公式如下：

应退或应补税额=[（综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐赠）×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额

汇算不涉及纳税人的财产租赁等分类所得，以及按规定不并入综合所得计算纳税的所得。

二、无需办理汇算的情形

纳税人在2025年已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的，无需办理汇算：

（一）汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的；

（二）汇算需补税金额不超过400元的；

（三）已预缴税额与汇算应纳税额一致的；

（四）符合汇算退税条件但不申请退税的。

三、需要办理汇算的情形

符合下列情形之一的，纳税人需办理汇算：

（一）已预缴税额大于汇算应纳税额且申请退税的；

（二）2025年取得的综合所得收入超过12万元且汇算需要补税金额超过400元的。

因适用所得项目错误或者扣缴义务人未依法履行扣缴义务，造成2025年少申报或者未申报综合所得的，纳税人应当依法据实办理汇算。

四、可享受的税前扣除

下列是纳税人可在汇算期间填报或补充扣除：

（一）纳税人及其配偶、未成年子女符合条件的大病医疗支出；

（二）符合条件的3岁以下婴幼儿照护、子女教育、继续教育、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等专项附加扣除，以及减除费用、专项扣除、依法确定的其他扣除；

（三）符合条件的公益慈善事业捐赠；

（四）符合条件的个人养老金扣除。

同时取得综合所得和经营所得的纳税人，可在综合所得或经营所得中申报减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除，但不得重复申报减除。

五、办理时间

2025年度汇算办理时间为2025年3月1日至6月30日。在中国境内无住所的纳税人在3月1日前离境的，可以在离境前办理。

六、办理方式

纳税人可自主选择下列办理方式：

（一）自行办理。

（二）通过任职受雇单位（含按累计预扣法预扣预缴其劳务报酬所得个人所得税的单位）代为办理。

纳税人提出代办要求的，单位应当代为办理，或者培训、辅导纳税人完成汇算申报和退（补）税。

由单位代为办理的，纳税人应与单位以书面或者电子等方式进行确认，补充提供在本单位以外取得的综合所得收入、相关扣除、享受税收优惠等信息资料，并对所提交信息的真实性、准确性、完整性负责。纳税人未与单位确认请其代为办理的，单位不得代办。

（三）委托受托人（含涉税专业服务机构或其他单位及个人）办理，纳税人需与受托人签订授权书。

单位或受托人为纳税人办理汇算后，应当及时将办理情况告知纳税人。纳税人发现汇算申报信息存在错误的，可以要求单位或受托人更正申报，也可自行更正申报。

七、办理渠道

为便利纳税人，税务机关为纳税人提供高效、快捷的网络办税渠道。纳税人可优先通过手机个人所得税 APP、自然人电子税务局网站办理汇算，税务机关将为纳税人提供申报表项目预填服务；不方便通过上述方式办理的，也可以通过邮寄方式或到办税服务厅办理。

选择邮寄申报的，纳税人需将申报表寄送至按本公告第九条确定的主管税务机关所在省、自治区、直辖市和计划单列市税务局公告的地址。

八、申报信息及资料留存

纳税人办理汇算，适用个人所得税年度自行纳税申报表（附件2、3），如需修改本人相关基础信息，新增享受扣除或者税收优惠的，还应按规定一并填报相关信息。纳税人需仔细核对，确保所填信息真实、准确、完整。

纳税人、代办汇算的单位，需各自将专项附加扣除、税收优惠材料等汇算相关资料，自汇算期结束之日起留存5年。

存在股权（股票）激励（含境内企业以境外企业股权为标的对员工进行的股权激励）、职务科技成果转化现金奖励等情况的单位，应当按照相关规定报告、备案。

九、受理申报的税务机关

按照方便就近原则，纳税人自行办理或受托人为纳税人代为办理的，向纳税人任职受雇单位的主管税务机关申报；有两处及以上任职受雇单位的，可自主选择向其中一处申报。

纳税人没有任职受雇单位的，向其户籍所在地、经常居住地或者主要收入来源地的主管税务机关申报。主要收入来源地，是指2025年向纳税人累计发放劳务报酬、稿酬及特许权使用费金额最大的扣缴义务人所在地。

单位为纳税人代办汇算的，向单位的主管税务机关申报。

为方便纳税服务和征收管理，汇算期结束后，税务部门将为尚未办理申报的纳税人确定其主管税务机关。

十、退（补）税

（一）办理退税

纳税人申请汇算退税，应当提供其在中国境内开设的符合条件的银行账户。税务机关按规定审核后，按照国库管理有关规定办理税款退库。纳税人未提供本人有效银行账户，或者提供的信息资料有误的，税务机关将通知纳税人更正，纳税人按要求更正后依法办理退税。

为方便办理退税，2025年综合所得全年收入额不超过6万元且已预缴个人所得税的纳税人，可选择使用个税 APP及网站提供的简易申报功能，便捷办理汇算退税。

申请2025年度汇算退税的纳税人，如存在应当办理2025及以前年度汇算补税但未办理，或者经税务机关通知2025及以前年度汇算申报存在疑点但未更正或说明情况的，需在办理2025及以前年度汇算申报补税、更正申报或者说明有关情况后依法申请退税。

（二）办理补税

纳税人办理汇算补税的，可以通过网上银行、办税服务厅POS机刷卡、银行柜台、非银行支付机构等方式缴纳。邮寄申报并补税的，纳税人需通过个税APP及网站或者主管税务机关办税服务厅及时关注申报进度并缴纳税款。

汇算需补税的纳税人，汇算期结束后未足额补缴税款的，税务机关将依法加收滞纳金，并在其个人所得税 《纳税记录》中予以标注。

纳税人因申报信息填写错误造成汇算多退或少缴税款的，纳税人主动或经税务机关提醒后及时改正的，税务机关可以按照“首违不罚”原则免予处罚。

十一、汇算服务

税务机关出台一系列优化服务举措，加大汇算政策解读与操作辅导的力度。针对不同情况分类编制办税指引，以通俗易懂的方式阐释政策口径、专业术语以及操作流程。同时，借助多渠道、多样化的形式开展提示提醒服务，还依托个税APP及网站、12366纳税缴费服务平台等途径，提供涉税咨询服务，助力纳税人化解疑难问题，积极响应纳税人的诉求。

汇算开始前，纳税人可登录个税APP及网站，查看自己的综合所得和纳税情况，核对银行卡、专项附加扣除涉及人员身份信息等基础资料，为汇算做好准备。

为了合理且有序地引导纳税人进行汇算办理，提升纳税人的办理体验，主管税务机关会采用分批分期的方式，通知并提醒纳税人在指定的时间段内办理。与此同时，税务部门还推出了预约办理服务。若纳税人有在汇算初期（3月1日至3月20日）办理的需求，那么可依据自身实际情况，在2月16日之后，通过个税APP及网站，预约上述时间段内的任意一天来办理。而在3月21日至6月30日期间，纳税人无需进行预约，随时都能办理。

对符合汇算退税条件且生活负担较重的纳税人，税务机关提供优先退税服务。独立完成汇算存在困难的年长、行动不便等特殊人群提出申请，税务机关可提供个性化便民服务。

个人所得税税率表

综合所得适用

注1:本表所称全年应纳税所得额是指依照本法第六条的规定，居民个人取得综合所得以每一纳税年度收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额。

注2:非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，依照本表按月换算后计算应纳税额。

经营所得适用

注：本表所称全年应纳税所得额是指依照本法第六条的规定，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额。

个人所得税申报后多久退税到账

个人所得税退税申请成功之后10个工作日内到账。特殊情况下最长可以延长至30个工作日内到账。如果没有收到退款，要及时咨询税务局。

退税不成功的原因主要是：

1、身份信息不正确；

2、提交的银行账户信息不正确或者无效，导致税款无法退还；

3、申报数据存在错误或者疑点；

4、税务机关审核时发现有需要向纳税人进一步核实了解的情况，但纳税人未提供联系方式或者提供的联系方式不正确，无法与纳税人联系；

5、税务机关向纳税人核实有关年度汇算申报信息，纳税人尚未确认或说明。

个税申报对象

下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款。

符合需要办理汇算清缴情形的纳税人，应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内，向任职、受雇单位所在地主管税务机关办理汇算清缴。没有任职、受雇单位的，向户籍所在地或经常居住地主管税务机关办理。

居民个人取得利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款。扣缴义务人未扣缴税款的，纳税人应当在取得所得的次年6月30日前，向主管税务机关缴纳税款。

个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人取得经营所得的，应当办理预缴申报和汇算清缴。

纳税人应当在月度或季度终了后15日内，向经营管理所在地主管税务机关办理预缴纳税申报。在取得所得的次年3月31日前，向经营管理所在地主管税务机关办理汇算清缴。

居民个人从中国境外取得所得的，应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内，向中国境内任职、受雇单位所在地主管税务机关办理纳税申报。在中国境内没有任职、受雇单位的，向户籍所在地或中国境内经常居住地主管税务机关办理纳税申报。

非居民个人从中国境内取得的应税所得，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款。以下情形之一的非居民个人，应当办理纳税申报：

——扣缴义务人未扣缴税款的，非居民个人应当在取得所得的次年6月30日前，向税务机关办理纳税申报。

——非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的，应当在取得所得的次月15日内，向其中一处任职、受雇单位所在地主管税务机关办理纳税申报。

个税申报方法

纳税人可以采取多种灵活的方式办理纳税申报，如可以在地税机关的网站上进行申报，可以邮寄申报，也可以直接到地税机关的办税服务厅进行申报，或者采取符合主管税务机关规定的其他方式申报。

申报所需资料：依据一个纳税年度内的所得、应纳税额、已缴（扣）税额、抵免（扣）税额、应补（退）税额等实际情况，如实填写并提交《个人所得税纳税申报表（适用于年所得12万元以上纳税人申报）》、个人有效身份证件复印件，以及主管税务机关要求报送的其他相关资料。这里的有效身份证件包含纳税人的身份证、护照、回乡证、军人身份证件等。

纳税申报所涉需填报的信息如下：通常仅需填写个人的相关基础信息，以及各项所得的年所得额、应纳税额、已缴（扣）税额、抵免税额、应补（退）税额。其中，个人相关基础信息涵盖姓名、身份证照类型及号码、职业、任职受雇单位、经常居住地、中国境内有效联系地址及邮编、联系电话。若为外籍人员，除上述信息外，还需填报国籍、抵华日期等内容。

纳税申报表的领取：纳税申报表可以从税务局网站上免费下载，也可以直接到各地方税务机关的办税大厅免费领取。

通过兼职取得高收入者的申报：从两处或者两处以上取得工资、薪金所得的，选择并固定向其中一处单位所在地的主管地税机关申报。

申报税务机关的选择：

一是有任职受雇单位的，向任职、受雇单位所在地主管地税机关申报。

二是如果有两处或者两处以上任职、受雇单位的，选择并固定向其中一处单位所在地主管地税机关申报。

三是无任职受雇单位的，年所得项目中有个体工商户的生产、经营所得或者对企事业单位的承包经营、承租经营所得的，向其中一处实际经营所在地主管地税机关申报。

四是如果在中国境内无任职、受雇单位，年所得项目中无生产、经营所得的，向户籍所在地主管地税机关申报。在中国境内有户籍，但户籍所在地与中国境内经常居住地不一致的，选择并固定向其中一地主管地税机关申报。在中国境内没有户籍，向中国境内经常居住地主管地税机关申报。

更新日志

v2.0.5版本

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